跨境电商企业，账务不合规带来哪些风险

账务合规在跨境电商和外贸企业中确实是一个极其重要且具有挑战性的方面。下面对你提供的文字素材进行详细解读：

1. 企业账务处理的广泛性

跨境企业账务处理包括众多方面，如应收票据、其他应收款、长（短）期投资、借款、应付票据、应付账款、预收账款、成本利润核算、资金往来、采购及报销等。这种广泛性反映了企业的财务状况和经营活动，同时也是税务的依据。

2. 账务不合规的主要表现

一、“0”账务： 指很多卖家采取长期零申报，主要原因是缺乏专业会计人员或者采用个人账户进行收付款，导致公司账面上看似没有实际收入和支出，存在税务关注的风险。

二、两套账： 指一套账对内（内账），反映真实经营情况；另一套账对外（外账），用于报税和外部检查。存在这种情况可能是为了减轻税负，但是是违法的，违反了《会计法》。

3. 跨境电商税务风险

账务不合规导致的税务风险包括：

个人与企业的往来款项： 可能被税局认定为个人所得税。

预收账款减少结转不及时： 可能被认为企业滥用收入确认要件，故意延迟纳税。

库存账不一致： 可能影响所得税税前扣除，甚至被认为存在账外收入。

私人账户结算： 在“金税四期”和数字化电子发票的背景下，私人账户结算将受到更严格的监管。

4. 跨境电商税局查账的关注点

一旦被税务局查账，通常会关注以下七个重点：

买发票： 买发票风险大，一旦查出，公司将面临买发票的费用、补税、罚金，甚至刑事案件。

对开发票、环开发票： 关联公司之间没有真实业务的发票开具，可能被视为虚开发票处理。

故意用现金/个人卡发工资： 为了避税而故意使用现金或个人卡支付工资，容易被查出。

用现金收支货款： 频繁使用现金收支货款可能导致虚开发票等问题。

找发票抵税： 利用发票抵税可能会被当作虚开发票处理。

员工个税零申报： 长期零申报个税可能引起关注。

代缴社保： 代缴社保涉及到偷税和骗保，可能面临刑事处罚。

 

跨境电商企业需要规范处理账务，保管好会计资料，避免做虚假账，因为“金税四期”和数字化电子发票的推进将使得更多的数据被税局监管，企业财务和税务的合规性将是唯一的出路。同时，企业应当摒弃不合规的账务处理方式，以避免潜在的法律和税务风险。